Оффшоры и банки

Для комлексной  схемы инвестирования и работы в любом бизнесе одной-двух компаний как правило бывает недостаточно, если строить надежную схему работы, рассчитанную на длительное время. Количество уровней и специализации зависти от бюджета, планируемых оборотов по вашей бизнес-структуре, необходимости тех или иных элементов защиты. В вашей бизнес-практике может сложится ситуация, когда вы окажетесь в незнакомой стране или по тем или иным причинам выбор доступных банков и стран будет ограничен. В этом случае принятие решения может базироваться на основыных принципах функционирования оффшорно-банковского бизнеса, исложенных далее.

Можно выделить 4 типа компаний и банковских счетов с разными функциями и задачами:

1)       оффшорная фундация, траст либо оффшорный фонд: выполняет функцию средства накопления и защиты активов – владеет группой компаний-кошельков

2)       оффшорная компания-кошелек: на счетах этих компаний «появляются» и «исчезают» денежные средства

3)       компания – посредник: через счета этих компании деньги из оффшорного кошелька будут попадать на счета фасадных европейских компаний

4)       фасадная-компания: через счета этих компании будет происходить взаимодействие с внешними партнерами, работа с Россией, Украиной и СНГ (поставки, покупка-продажа ценых бумаг, долей, акций, инвестиционных сертификатов), работа с аккредитивами, торгово-посредническая деятельность и т.п.

Рекомендуемые банки под 1-2 тип компаний

• счета в оффшорных банках, могут быть в оффшорных отделениях (OBU) первоклассных банков, расположенных в оффшорных государствах (напр. Barclays Bank, HSBC Bank)
• счета в независимых оффшорных банках, расположенных в Карибском или Азиатском регионе (напр. банки Сент-Винсента, банки Гонконг, Банки Сингапура)

• инвестиционные счета в несистемных банках Швейцарии и Лихтенштейна (вторые счета – кантональные банки, дочерние банки от кантональных банков)

Банки под 2-3 тип компаний:

• счета в прибалтийских банках ( Рекомендуется Литва, Латвия)
• счета в банках восточной Европы (Венгрия, Сербия)
• cчета в оффшорных отделениях Кипрских банков

Банки под 4 тип компаний:

счета в первоклассных банках Евросоюза и Швейцарии: 1 счет в банке той страны, где открыта компания (Дания, Великобритания, Нидерланды). Для Швейцарии – возможны системные банки UBS или Сredit Suisse, Дания – Nordea, Великобритания: Barclays и т.п.

• вторые счета в Прибалтийских банках или Кипрских банках,
• третьи счета в банках Швейцарии

Уровни владения и управления можно достраивать постепенно, как минимум использовать 1 кошелек, одну-две компании типа 3 или типа 4 в зависимости от преобладания торгово-посреднической или инвестиционной составляющей в финансовых потоках.

Тип управления счетом и владения:

компания 1 и 2 группы – самостоятельно или приближенными к бенефициару лицами. Возможно управление трастовым управляющим, с которым Вы заключаете договор на управление счетом. Трастовые структуры и обычные компании кошельки фукнционально одинаковы - но классический оффшор более прост в понимании как инструмент налогового планирования. Для большей конфиденциальности один из "кошельков" может быть компание с акциями на предьявителя, не имеющими номинальной стоимости - no par value shares. Акции без обьявленной стоимости интересны тем, что они не имеют четко выраженной цены - номинала. Такие акции можно "переоценивать" в зависимости от ситуации и обстоятельств. К примеру 1 акция может стоить, 1 доллар, она же завтра может стоить 100 тыс. долларов, или евро, или франков или не стоить ничего - т.к. на у акций нет номирала. В Украине и многих странах ЕС такие акции не выпускаются - но это не означает, что в других странах такого удобного инструмента также нет. Как правило, такие компании с акциями без объявленной стоимости регистрируются для клиентов под заказ с целью владения активами или построяния многоуровневой схемы вместо классических трастов или оффшорных фондов."

• компания 3 группы – доверенными лицами по генеральной доверенности, или фидуциарное управления по контракту с директором
• компания 4 группы – полный фидуциарный сервис с  наемным директором-резидентом той страны, где и открыта компания, или резидент ЕС, возможно 2-й дополнительный управляющий счетом  - резидент СНГ

Все счета по всем группам компаний управляются через интернет-банк заказчиком. Компании и счета 4 группы открываются без присутствия заказчика в банке. Также нет необходимости в личном визите в банк при заключении контракта с трастовым управляющим счетом.

По компаниям 3 группы – необходима встреча с представителем банка в офисе уполномоченного представителя банка для подписания карточек образцов подписей.

По компаниям 1-2 групп: возможно дистанционное открытие счетов, встреча с представителем банка не происходит при открытии счетов в оффшорных банках. Необходимы расширенные данные по доверенному управляющему счетом.

По времени создания до момента функционирования счета с Интернет-банкингом обычно проходит 1-4 недели. Для целей инвестирования, получения кредитов back-to-back возможно приобретение или использование услуг швейцарских финансовых компаний и инвестиционных фондов с котировками на европейских, оффшорных и американских биржах. Пример: Private Equity Holding AG  www.peh.ch , управляемый https://www.alpha-associates.ch/  - Швейцарская компания с котировками на Швейцарской и Франкфунтской биржах При необходимости возможно открыть аналогичную публичную компанию, или корпоративный инвестиционный фонд и Вам, подобрав структуру активов, управляющую компанию, персонал и т.п. Гарантированный срок 6-8 месяцев до получения котировок на SWX (Швейцария)  или DAX (Германия)

Фасадные компании

Фасадная компания (или как минимум компания 3 группы) может выступать контрагентом по отношениям с Украиной. Ёсли речь идет о покупке продаже ценных бумаг и инвестировании и владении корпоративными правами, тогда рекомендуется использовать страну, у которой есть договор с Украиной о избежании двойного налогообложения. Наличие договора - больше техническое условие, т.к. практическую пользу извлечь на практике сложно по сравнению с альтернативными методами достижения той же цели. Страны и типы компаний в схеме указаны условно, на пратике в каждом конкретном случае подбирается юрисдикция и банк.

Рекомендуемые страны: Англия, Шотландия, Швейцария, Дания, Нидерланды

Как выбрать нужный банк?

Выбор страны и банка под каждый тип компании и банковского счета является непростым вопросом, в некоторых случаях необходимо подбирать страну под банк, или банк под страну – так как банки могут не работать с резидентами  (юридическими и физическими лицами) определенных стран, или требовать выполнения от от акционеров и директоров определенных условий, принятых в данном банке.

Поэтому необходимо подстраиваться под требования банка, подбирая структуру акционеров и директоров вашей будущей группы компаний еще при регистрации компании, учитывая практику взаимоотношений банка с клиентами в данный момент времени – ситуация сейчас меняется настолько быстро, так что тот факт, что еще год назад Вам в каком-то банке без проблем открыли счет для Вашего оффшора совсем не означает, что в этом году ситуация не изменилась.

Например, у банка могли смениться владельцы, и определенный тип клиентов стал просто неинтересен для новых хозяев, или количество «оффшорных» клиентов стало критичным для банка с точки зрения финансового мониторинга. Обладая статусом официальных представителей многих оффшорных, прибалтийских, кипрских и швейцарских банков мы можем более прямо задать вопрос банку о типе клиентов, в котором он сейчас заинтересован, и о неофициальных «черных» списках видов деятельности, контрагентов, тарифах на финансовые услуги и т.п.

Вы можете попробовать все сделать самостоятельно, но не факт, что с первого раза Вы получите рабочий инструмент для Вашего бизнеса, т.к. только постоянная практика может обеспечить гарантированный результат и приспособленность созданной структуры к вашим будущим финансовым потокам.

Мы будем рады ответить на ваши вопросы при личной встречи, или с помощью электронной почти, или обсудив это через Skype для максимальной конфиденциальности. Наше общение будет более эффективным и открытым, если перед началом беседы вы пришлете тестовый запрос нейтрального содержания на наш корпоративный эл.адрес info@taxc.com.ua с вашего корпоративного домена info@ваша.компания.ххх и получите от нас на свой адрес подтверждение.