Для нормальной эффективной работы в любом бизнесе одного банка, как и одной-двух компаний как правило бывает недостаточно. Количество счетов зависит планируемых оборотов по вашей бизнес-структуре, а также основных направлений финансовых потоков. Практические рекомендации Как выбрать банк - в этом обзоре.

Если рассмотреть вопрос более широко с системной точки зрения, то функционально можно выделить несколько групп банков  или банковских счетов. Первая группа - это банковские счета для работы, или бизнес-счета, с помощью которых вы зарабатываете деньги. Разными способами. Это уже ваши подробности. Вторая группа - это банковские счета где вы храните заработанные деньги, и проводите долгосрочные инвестиции в недвижимость, ценные бумаги, корпоративные права, размещаете депозиты. Вторая группа очень важна - решение всегда подбирается индивидуально, для первой группы можно дать типичные схемы (рекомендации) по выбор банка или платежной системы для внешнеэкономической деятельности. В 2024 году к первой группе добавились счета в платежных системах, они выполняют те же функции, что и счет в классическом банке, но открываются более быстро, часто онлайн, предлагают более низкие тарифы на обслуживание  и платежи, требования по KYC значительно ниже по сравнению с полноценными банками.

Итак, торговые или коммерческие счета, с помощью которых вы зарабатываете деньги.

В 2024 году с оффшорами и счетами все изменилось. Значительно. Появились новые требования Substance и 5 AML директива ЕС. По данной причине, для новой компании мы рекомендуем открыть первый счет даже не в традиционном Прибалтийском банке, а в Прибалтийской платежной системе или Fintech онлайн банке. Это даст вам возможность "потренироваться" и понять, что такое Substance, что желает знать Compiance в 2024 году о вашем планируемом бизнесе. Как экзамен или тест на квалификацию, который вам, как бенефициару оффшорной компании,  необходимо пройти лично. Да, именно так. К сожалению, только на бумаге, как это было раньше,  уже невозможно.

Процесс открытия счета даже в платежной системе предполагает онлайн идентификацию через приложение в вашем смартфоне, в некоторых случаях также видеоконференцию бенефициара с сотрудниками банка. Или личную встречу, если нет желания использовать современные средства коммуникаций. Личный визит не потребуется, однако несколько неудобные вопросы могут быть заданы и вам необходимо лично дать на них корректный ответ, который приведет к положительному решению финансового учреждения об открытии счета для вашей новой компании.

Далее обычно следует открытие коммерческого счета в любом из традиционных Прибалтийских или Кипрских банков. Мы рекомендуем подать заявки сразу в несколько банков, актуальный список для страны проживания бенефициара вместе с практическими рекомендациями мы предоставим при встрече. Еще остались банки, который лояльно относятся к нерезидентам и не предъявляют значительных требований по наличию у компании substance - признаков целесообразности существования компании, предусмотренных 5 Директивой ЕС, которая вступит в действие в полной мере с 01 января 2024 года.

По данной причине мы рекомендуем купить компанию открыть счет по старым правилам в 2024 году, не исключено, что часть банков с января 2024 года будет вынуждена прекратить открывать счета новым клиентам нерезидентам, так как они будут попадать в максимальную группу риска согласно новым правилам 5 AMLD. Проще всего открыть счет в банках Прибалтики или Кипра. Также интересные варианты для торговых счетов существуют в банках  Черногории, Македонии, Чехии, Болгарии и Турции. Все это  даст возможность быстрее разобраться, как работает система управления счетом, как осуществляются международные переводы, как используется интернет-банк.

Насколько надежен счет в Прибалтике или в платежной системе? 

Этот вопрос стал все особенно актуален после событий начала 2018 года, которые привели к принудительной самоликвидации банка ABLV и отзыву лицензии у эстонского банка VersoBank, а также ликвидации в сентябре 2019 Norvik Bank (PNB Bank). Если остатки на счету не будут превышать 100.000 евро,  то можно говорить об относительной надежности в ближайшее время - при условии, что банк согласится обслуживать ваш бизнес. Сейчас в банках Прибалтики, которые еще обслуживают компании с регистрацией в других странах условия открытия счета стали намного более жесткими, сравнивая с прошлыми годами.

Необходимо быть готовым к некоторым дополнительным затратам для доказательства банку наличия у компании реальной экономической основы в стране, где зарегистрирована компания, а именно: наличие веб сайта, контактных телефонов, возможно аренды офиса, сотрудников и т.д. Если условия кажутся вам сложно выполнимыми или не целесообразными, есть смысл обратить внимание на банки других стран.

Тарифы на обслуживание в таких банках могут быть выше, но стартовые затраты при открытии счета могут быть менее значительными, так как не потребуется доказывать substance в значительных объемах - вполне возможно, достаточно будет веб-сайта и наличия резидентного бизнеса у фактического владельца (бенефициара) оффшорной компании. В данном случае оффшорная компания подразумевает собой любую компанию, которая зарегистрирована в другой стране, отличной от страны месторасположения банка.

Т.е. вы будете "разбираться" как это работает на практике в Прибалтике или на Кипре - они будут на Вас зарабатывать, в том числе на ваших ошибках. Это нормально. Поэтому, вполне вероятно, что через некоторое время ваш "первый" счет лучше будет закрыть вместе с "первым" оффшором. Ведь никому не нужна история - откуда у вас появился "первый" оффшорный миллион. Хотя можно и оставить для истории - смотря как получилось. Но это вовсе не значит, что необходимо менять банк.

Если вы уже давно в бизнесе, и наконец-то добрались до интернет и читаете наш сайт сами, а не распечатку, который вам принес ваш юрист или секретарь- значит Вы на правильном пути. В таких вопросах посредника между нами и вами быть не должно. Это правило.

Также вы наверное, прекрасно понимаете, почему иногда компании и счета закрывают и открывают новые. Точно также и в оффшорном бизнесе. Только все проще и быстрее. Разные бывают ситуации. Мы не являемся сторонниками налоговой оптимизации с помощью оффшоров, или налогового планирования. Да и невозможно с помощью оффшорной компании уклониться от резидентного НДС. Компания и счета за границей помогут вам зарабатывать больше, более свободно вести бизнес с зарубежными партнерами, которые не всегда согласны заключать контракты с российской или украинской компанией. Вам не будут мешать своими советами бухгалтера и юристы. А платить или не платить налоги - каждый решает сам, мы помогаем зарабатывать больше, а не уклоняться или заниматься "отмыванием".

Обычно выделяют 4 типа компаний и банковских счетов первой группы с разными функциями:

1. Оффшорная фундация, траст, холдинг, либо оффшорный фонд, либо просто компания в оффшорной юрисдикции с закрытым реестром: выполняет функцию главного (улучшенного) кошелька с повышенной конфиденциальностью, как средства первоначального накопления капитала заграницей и защиты активов от конфискации и недружественных действий контрагентов – владеет группой компаний-кошельков
2. Обычная транзитная оффшорная компания-кошелек: на счетах этих компаний «появляются» и «исчезают» денежные средства , ее вместе с обычно закрывают, чтобы потерялась связь между торговыми операциями и сберегательным счетом.
3. Контрагент: компания – посредник, очень часто в лояльной европейской ли неофшорной юрисдикции: через счета этих компании деньги из оффшорного кошелька будут попадать на счета фасадных европейских трейдинговых компаний
4. Фасадная-компания: через счета этих компании будет происходить взаимодействие с внешними партнерами, работа с российскими, украинскими и прочими контагентами в странах СНГ (поставки, покупка-продажа ценных бумаг, долей, акций, инвестиционных сертификатов, экспорт-импорт), работа с аккредитивами, торгово-посредническая деятельность и т.п.

Рекомендуемые банки под 1-2 тип компаний (кошельки/холдинги) - рекомендуется не менее 2 счетов на компанию

Счет №1 для компании-кошелька (основной)

• Счета в оффшорных банках, могут быть в оффшорных отделениях (OBU) первоклассных банков, расположенных в оффшорных государствах (напр. Barclays Bank, HSBC Bank)
• Счета в независимых оффшорных банках, расположенных в Восточной Европе, но не входящих в Евросоюз (Македония, Черногория) и счета банках Турции

• Счета в несистемных банках Швейцарии и Лихтенштейна ( кантональные банки, дочерние банки от кантональных банков)
• Счета в платежных системах: для переводов внутри системы с операционных компаний 3 и 4 группы.

Счет №2 для компании-кошелька (транзитный для работы с ЕС)

• счета в банках Прибалтики и Восточной Европы
• счета в кипрских банках)
• счета в швейцарских лиштеншейнских  частных банках - privatebank

Для ответа на вопрос, какой все таки банк лучше - ознакомьтесь с нашим обзором по выбору банка для оффшора, перейдя по этой ссылке

Рекомендуемые банки под 3 тип компаний (торговые контрагенты, инвесторы).

• счета в прибалтийских банках ( Рекомендуется Литва, Латвия)
• счета в банках восточной Европы (Македония, Венгрия, Польша, Черногория, Чехия,  Сербия, Кипр)
• счета в банках других не островных стран (Банки Турции и Азии - при работе с клиентами в этих странах)
• счета в платежных системах (Для оптимизации затрат на мелкие платежи и удобства работы) 

Количество счетов подбирается под Ваш бизнес и под Ваших партнеров. Внутри страны (Литва, Латвия) есть механизм клиринговых расчетов без привлечения американских и европейских банков корреспондентов, поэтому денежный перевод займет от 15 минут до 2 часов.

Банки под 4 тип компаний :

счета в первоклассных банках Евросоюза и Швейцарии: 1 счет в банке той страны, где открыта компания (Дания, Великобритания, Нидерланды). Для Швейцарии – в или HSBC, Сredit Suisse, Дания – Nordea, Великобритания: Barclays и т.п.

• вторые счета в Прибалтийских банках или Кипрских банках, для транзитной функции и удобства расчетов
• третьи счета в системных банках Швейцарии
• дополнительные счета в платежных системах

Уровни владения и управления можно достраивать постепенно, как минимум использовать 1 кошелек, одну-две компании типа 3 или типа 4 в зависимости от преобладания торгово-посреднической или инвестиционной составляющей в финансовых потоках. В идеальном варианте, учитывая ситуацию в банковском секторе 2024, желательно, чтобы у каждой компании было не менее двух банковских счетов в разных странах.

Допускается начать работу по системе 1+, когда вы начинаете бизнес с торговой компании среднего классе в лояльной европейской или неоффшорной юрисдикции (денег все равно пока особо нет, поэтому хранить нечего, а отчетный период еще не скоро - как правило есть 12 месяцев чтобы решить все вопросы) да и фасадная престижная компания пока не требуется под ваши объемы), а затем постепенно добавляете необходимые элементы.

И в результате появиться то к чему стремились: оффшорная компания, яхта, счет в Швейцарском банке, персональный приватбанкир, спокойное пассивное инвестирование в стабильные активы. Но это в будущем - вам необходимо как минимум год поработать, чтобы все правильно построить, привести в порядок структуру ваших активов и разобраться как этим всем управлять. Зато потом - 100% гарантия удовольствия от результата проделанной работы!

Типы управления банковским счетом и владения оффшорной компанией:

• компания 1 и 2 группы – самостоятельно или приближенными к бенефициару лицами. Возможно управление трастовым управляющим, с которым Вы заключаете договор на управление счетом на начальном этапе.
• компания 3 группы – доверенными лицами по генеральной доверенности, или фидуциарное управления по контракту с директором
• компания 4 группы – часто используется полный фидуциарный сервис с  наемным директором-резидентом той страны, где и открыта компания, или резидент ЕС, возможно 2-й дополнительный управляющий счетом  - резидент СНГ

Все счета по всем группам компаний фактически управляются через интернет-банк заказчиком-бенефициаром (ближе всего это будет звучать как фактическим хозяином денег - прямого аналога данного термина у нас не существует - наиболее близкий это контролирующее лицо). Компании и счета 4 группы открываются без присутствия заказчика в банке. Также нет необходимости в личном визите в банк при заключении контракта с трастовым управляющим счетом.

По компаниям 3 группы – желательна встреча с представителем банка в офисе уполномоченного представителя банка для подписания карточек образцов подписей.

По компаниям 1-2 групп: возможно дистанционное открытие счетов, встреча с представителем банка не происходит при открытии счетов в оффшорных банках. Необходимы расширенные данные по доверенному управляющему счетом.

По времени создания до момента функционирования счета с Интернет-банкингом обычно проходит от 1 до 4 недель, в некоторых случаях и более, хотя сами реквизиты, номер счета и пароли к системе можно в некоторых банках реально получить в день открытия, но счет будет функционировать только частично, пока все документы не будут проверены юристами банка на предмет ошибок и соответствия и утверждены в главном офисе банка.

Для целей инвестирования, получения кредитов back-to-back часто практикуется использование услуг швейцарских финансовых компаний и инвестиционных фондов с котировками на европейских, оффшорных и американских биржах как в формате покупки компании, так и на договорных % условиях.

Фасадные компании. Cпециально для любителей оффшорных схем.

Фасадная компания (или как минимум компания 3 группы) может выступать контрагентом по отношениям с Украиной. Ёсли речь идет о покупке продаже ценных бумаг и инвестировании и владении корпоративными правами, тогда рекомендуется использовать страну, у которой есть договор с Украиной о избежании двойного налогообложения. Хотя на практике Вы и не будете пользоваться этими соглашениями, но даже при открытии счета нерезидента инвестора в Украине (необходим для покупки-продажи ценных бумаг), а также для открытия счета в ценных бумагах справка из налоговой о резидентности значительно ускорит процесс понимания того, что вы принесли в банк, у банковского юриста внутреннего финмониторинга, так как они четко понимают, что страна в "белом" списке -если есть соглашение и лишний раз не будут вас "мониторить".

Рекомендуемые страны: Великобритания, Швейцария, Дания, Нидерланды

Как выбрать нужный банк, или как сделать, чтобы вас меньше "мониторили"?

Для ответа на данный вопрос мы рекомендуем для начала ознакомиться с нашим обзором "Почему банк может заблокировать платеж или счет компании-нерезидента", так как начинать необходимо с себя и правильно построенных отношений с банком и департаментом финансового мониторинга вашего банка. Да, бухгалтерия для оффшора весьма относительное понятие, однако фактически вам все же придется ее вести по собственной инициативе хотя бы в минимальном объеме. Большинство банков при обслуживании нерезидентов сейчас требуют оперативного представления информации по сделкам и без порядка в документах вы не будет способны адекватно и своевременно реагировать на запросы банка.

Выбор страны, банка или платежной системы под каждый тип компании и банковского счета является непростым вопросом, в некоторых случаях необходимо подбирать страну под банк, или банк под страну – так как банки могут не работать с резидентами  (юридическими и физическими лицами) определенных стран (а вполне возможно ваш бизнес партнер, который вам приносит основной доход, находится, например, в одной из стран Ближнего Востока или другой не совсем благоприятной стране согласно "черного" списка ЕС или страны регистрации банка, или требовать выполнения от  акционеров, директоров и бенефициара компании определенных условий по идентификации и объяснению источника происхождения капитала, принятых в данном банке.

Новые инициативы по обмену информацией OECD и FATCA к сожалению, теперь требуют от банка задавать гораздо больше обязательных вопросов клиенту как при открытии счета, так и в процессе его деятельности. Обновленные требования к банкам в соблюдении принципов знай своего клиента трансформировались в также в знай клиентов своего клиента. По данной причине для положительного решения банка по открытию счета или проведению крупного платежа необходимо быть готовым предоставить информацию не только о сделке, но и о партнере, которые получает оплату или будет проводить платежи в вашу пользу, причем объем данной информации не ограничивается исключительно реквизитами и адресом компании. Необходимо быть готовым, что банк запросит копии учредительных документов и даже паспорта директора компании контрагента, если платежи проводятся на значительные суммы исходя из принципа должной предусмотрительности, ведь в понимании банка, запросить и хранить эти документы прежде всего в ваших интересах, особенно когда вы делаете предоплату.

При определенных суммах в бизнес практике это считается нормальным для соблюдения принципа "должной предусмотрительности" - ведь вряд ли вы отправите предоплату в несколько сотен тысяч евро или долларов при этом даже не поинтересовавшись кто является владельцем и директором компании, имеет ли директор полномочия подписать договор на такую сумму без согласия учредителей и т.п. (а для этого как минимум необходимо ознакомиться с уставом и протоколом о назначении директора или аналогичными документами, запросить выписку из реестра или сертификат, о том что на сегодня данная информация является актуальной и достоверной, что компания-контрагент находится в хорошем состоянии - если эти данные невозможно проверить в общедоступных реестрах в сети интернет. В целом это обычная проверка контрагента при первой сделке и установлении деловых отношений, особенно в случае исходящего платежа.

Поэтому необходимо подстраиваться под требования банка, подбирая структуру акционеров и директоров вашей будущей группы компаний еще при регистрации компании, учитывая практику взаимоотношений банка с клиентами в данный момент времени – ситуация сейчас меняется настолько быстро, так что тот факт, что еще год назад Вам в каком-то банке без проблем открыли счет для Вашего оффшора совсем не означает, что в этом году ситуация не изменилась, особенно если речь идет о банках Прибалтики и Кипра. Также необходимо согласовывать с вашими партнерами готовность предотавить копии учредительных документов и идентификации руководителей, а также подтверждение их полномочий - это сведет к минимуму риск блокировки вашего счета банком в случае, если ваш платеж попадет в категорию повышенного риска.

Pre-Approve: предварительное согласование успешного открытия банковского счета

Обладая статусом официальных представителей многих оффшорных, прибалтийских, кипрских и швейцарских банков мы можем более прямо задать вопрос банку о типе клиентов, в котором он сейчас заинтересован, и о неофициальных «черных» списках видов деятельности, контрагентов, тарифах на финансовые услуги и т.п. Для наших клиентов доступен сервис Pre-Approved Bank Account: исходя из информации, которую вы предоставили о вашем бизнесе, платежах, странах, партнерах мы согласовываем детали открытия счета в тех банках, которые могут согласится обслуживать данный бизнес - это гарантирует вам минимальные затраты времени и средств на подачу документов в различные банки. В некоторых случаях, для успешного решения вопроса открытия банковского счета в вашу пользу необходимо провести реструктуризацию существующего бизнеса таким образом, чтобы он был понятен и акцептирован иностранным банком в целом - мы всегда предоставим вам рекомендации, что необходимо сделать после предварительного согласования с банком

Вы можете попробовать все сделать самостоятельно - на своих ошибках учиться наиболее эффективно, хотя и наиболее дорого. Вам выбирать. Мы можем гарантировать, что с первого раза Вы получите рабочий инструмент для Вашего бизнеса (т.е. компания и счет), ведь только постоянная практика может обеспечить гарантированный результат и приспособленность созданной структуры к вашим будущим финансовым потокам.